公司出纳岗位规章制度。

现如今，越来越多人会去使用制度，制度是在一定历史条件下形成的法令、礼俗等规范。那么拟定制度真的很难吗？下面是小编为大家收集的出纳人员管理规章制度，欢迎阅读，希望大家能够喜欢。

公司出纳岗位规章制度 篇1

1、负责费用核算及账簿登记工作；

2、负责各项会计凭证的.填制工作；

3、负责往来账、税金账等账簿的记账工作；

4、监督商品盘点工作；

5、负责各专柜扣款、结款工作，并向对应供应商做好解释说明；

6、负责促销活动临时扣率调整及促销费收取；

7、负责联营商品代发工资员工薪资核算工作；

8、完成上级领导交办的其他各项工作

公司出纳岗位规章制度 篇2

第一章总则

第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。

第三条财务管理的基本任务和方法：(一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。(二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。(三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。(四)监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。(五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。

第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。

第二章财务管理的基础工作

第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。

第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的.日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。

第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。

第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。初级经济师考试：工商管理专业知识与实务工商企业的概念...工商企业制度的...

第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。

第十条建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。

第十一条会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字後，移交人员方可调离或离职。

第三章资本金和负债管理

第十二条资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。第十三条经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门应及时调整实收资本。

第十四条公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。

第十五条公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。

第十六条加强应付帐款和其他应付款的管理，及时核对馀额，保证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准後处理。

第十七条公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批後，由财务管理中心登记後才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担保期满後及时督促有关业务部门撤销担保。

第四章流动资产管理

第十八条现金的管理：严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。

第十九条严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面馀额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。公司的.一切现金收付都必须有合法的原始凭证。

第二十条银行存款的管理：加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。

第二十一条出纳人员要随时掌握银行存款馀额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款馀额调节表，对未达帐项进行分析，查找原因，并报财务部门负责人。

第二十二条应收帐款的管理：对应收帐款，每季末做一次帐龄和清收情况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏帐。

第二十三条其他应收款的管理：应按户分页记帐，要严格个人借款审批程式，借款的审批程式是：借款人→部门负责人→财务负责人→总经理。借用现金，必须用於现金结算范围内的各种费用专案的支付。

第二十四条短期投资的管理：短期投资是指一年内能够并准备变现的投资，短期投资必须在公司授权范围内进行，按现行财务制度规定记帐、核算收入成本和损益。

公司出纳岗位规章制度 篇3

(一)会计机构负责人岗位职责

1、负责组织管理会计事务;

2、依法行使会计监督职权。

(二)财务负责人岗位职责

1、对贯彻执行国家财经法令政策、制度不严或处理财会业务不当，造成违章、罚款、浪费等现象负责;?

2、进行成本费用计划、控制、核算、分析;监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。

3、负责对本部门财务人员的管理、培训、监督、考核。

4、协调财务人员处理日常经济事务。

(三)主管会计岗位职责

1、会计人员不得兼管出纳的现金、银行存款等的收付和保管工作。

2、负责组织企业经济核算,对各项财务会计工作定期检查、总结、及时反馈经济运行状态,为企业经营决策提供重要信息;

3、认真贯彻执行财经法规,严格遵守财经纪律和各项规章制度,做到照章纳税，协调好与税务和有关单位部门的工作关系;

4、每月及时准确地编制财务会计报表，并向上级财务部门或税务主管机关上报财务报告。

5、严格执行总经理和部门负责人审批手续制

6、根据经营的发展和增收节支的要求,合理核定流动资金定额,加强对流动资金和固定资产的管理;

7、加强内部经济核算,搞好财务管理,做到财务清晰,账实、账证、账表、账账相符,各核算环节不出漏洞.按规定组织编报财务决算报表;

8、及时准确登记帐簿、装订凭证，对历史保存的原始资料做到完好无损;

9、完成总经理或部门负责人交办的其他任务

(四)出纳岗位职责

1、负责现金和银行出纳工作。严格按照国家现金管理条例和银行结算制度，办理银行往来款项和现金的收付业务，不得坐支现金和超过规定范围使用现金，严禁挪用现金和以"白条"抵库。

2、办理现金要细心谨慎，钱款当面点清，防止差错，保证资金安全。

3、开具支票要认真，填写要规范。

4、根据现金和银行收付的记帐凭证，逐日打印现金日记帐和银行日记帐，并结出余额，每天终了将现金余额与库存现金相核对，将银行存款余额与银行存款对帐单余额核对一致，做到日清月结，帐帐相符，帐实相符。

5、妥善保管现金、银行票据、重要空白凭证，下班前要将其放入保险柜;保险柜钥匙不得丢失或转交他人，保险柜密码要严加保密

6、库存现金不得超出规定限额，超过限额的现金应当及时存入银行。

7、及时清理支票、银行票据回单的收回工作，随时掌握银行存款余款。

8、完成总经理或部门负责人交办的其他任务。

三、财务管理通则

1、财会人员要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记帐、算帐、报帐必须做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结。

2、严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计准则》、《会计人员工作规则》关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计、财产清查和成本清查等事项的规定。

3、财务管理工作要加强成本控制，降低成本、增收节支。

4、一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载，书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔。

5、财务印鉴章由专人分别保管，财会人员不得滥用和乱用印鉴章。

6、财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接必须由会计机构负责人或财务负责人监交。

四、财务日常管理

1、管理费用

鸿铭阿迪杰管理费用包括：差旅费、招待业务费、交通费、办公费、房屋租赁费、工资、社保、折旧和其他费用。

(1)差旅费的管理

①借款(如需)：借款人填写借款单，经总经理审批后交由出纳办理支付手续。大额借支预先通知出纳，以便出纳作好支付准备。

②出差人员原则上应于出差结束后一周内报销差旅费用。

③出差人员应整齐、规范粘贴报销单据，费用归类填制报销单据，如实填写报销金额，报销单据不得涂改。凡采购物品的发票背面必须由经办人和验收人签字。 ④出纳审核报销单据，对于不符合发票管理规定的、不在中心规定范围内的报销费用单据出纳应拒绝受理。对于存在疑问的`票据，报销人员应作出解释说明，否则不予报销。中心规定不予报销的费用：(超过税务日期规定使用报销的发票、业务发生日期久远的发票、假公济私而报销的发票、收据) ⑤出纳凭总经理审批的金额付款。

⑥出差差旅补助为65元 /人?天。

(2)招待业务费

鸿铭阿迪杰的招待业务由综合部负责，招待原则上安排在协议酒店。原则上中午安排工作餐，宴请招待标准遵循成本节约、热情周到的原则。

(3)交通费

原则上日常用车使用鸿铭阿迪杰自有车辆，如需要租车遵照《车辆管理制度》执行。市内乘坐出租车的必须与公务相关，经办人需说明办公事由。

(4)办公费

办公用品及低值易耗品应遵循《办公用品及低值易耗品管理规定》。通讯费用、网络维护费、资质维护费等按照签定的合同执行。

(5)房屋租赁费

房屋租赁费按照合同执行。

(6)工资、社保、折旧及其他费用

工资、社保按照人事合同和国家有关规定办理。加班费必须以考勤为依据，并遵循《加班考勤制度》。奖金按《岗位设置及岗位管理办法》和《考核制度》执行，福利根据鸿铭阿迪杰的经营效益灵活掌握。学习培训费用遵循《学习培训制度》。折旧及其他费用按照有关规定执行。

2、财务费用

鸿铭阿迪杰财务费用包括：空白凭证的购买、银行手续费、利息。

财务人员应当盘活资金，增加银行存款积累。

3、成本费用

鸿铭阿迪杰成本费用包括：专家劳务费、会务费、专家交通费、公告费、印刷费、制作项目招牌费等其他费用。

①专家劳务费

②专家劳务费由会务人员发放，发放标准由项目负责人根据项目的情况并参照专家的级别确定。专家劳务费发放表采用固定格式(格式附后)。会务人员应当做好专家劳务费发放相关资料的收集工作。手续完备后由财务人员负责办理税票开具，并按有关规定做账。

③会务费

会务费由综合部负责统计、结算，列明会议消费清单，清单内容应当包括：住宿费、餐饮费、会场使用费、其他费用，并加盖宾馆、酒店或会务公司的公章。原则上每个项目结束后及时做好清算工作。

④专家交通费

专家来程交通费由会务人员收集有效票据，实报实销。返程交通费按照来程交通费造表，经专家签字后实报实销。原则上返程交通以汽车和火车为主，需乘座飞机的，须经总经理批准。

⑤印刷费

印刷应在招标选定的承印人名单中选择。印刷由综合部负责。 ⑥ 其它费用按照国家有关规定执行。

⑦成本费用原则上应采用转帐、电汇等付款方式。

4 其它应付款

(1)投标保证金收取

①原则上出纳负责收取投标保证金。 ②投标保证金检查事项

出纳应认真审核汇款原件，审核要素包括单位名称(含汇入方和汇出方)、帐号、开户行、金额、日期、银行受理章及汇票有效性。

③出纳应作好投标保证金的收取登记，满足投标保证金进帐和退还的需要。 ④出纳将投标保证金的复印件留存备查。

⑤出纳应及时将收到的银行汇票进帐。 ⑥投标保证金进帐单必须及时入账。 (2)投标保证金退还

①项目负责人填写投标保证金退还通知单(格式附后)，交出纳复核无误后，经总经理批准后及时办理退还事宜。

②投标保证金按汇入方账户退还。对于后期发现不符合形式要求的投标保证金要

严格执行项目负责人和总经理审批手续。

五、报税

报税应满足以下要求：

1、每月月底，会计人员计提营业税金及附加，代扣代缴个人所得税和社会保险费。

2、每月1—10日按照税务机关的要求进行申报，申报属期为上月税目。

3、每月1---10日按照社会和劳动保障部门的要求申报并缴纳当月社保。

4、每季度向国税申报企业所得税，预缴当季企业所得税。

5、以上申报完毕后均要求填写纸质综合申报表和个人所得税申报表，经总经理批准后交至本中心的税务主管机关。

6、会计人员应严格执行税法制度和会计制度，依法纳税。

六、工作岗位，不得擅离职守，上班时间不允许在办公区接听私人电话、严禁办公室打游戏违者罚款100元，开私人在线联系方式、看电影以及与工作无关的事情违者罚款50元。

1、 对系统中已标注退款的订单必须当天内退款，未在时间内退款的罚款10/1订单。

2、 开发票，如客服需要应即时开发票开票当日须把快递单归还到客服部(特殊原因除外)违者罚款10元/单。

3、 在报税规定时间内没有报税而造成的罚款，由出纳承担。

公司出纳岗位规章制度 篇4

一、出纳岗位职责

1、负责银行支票的领购、保管、填制。

2、负责现金收付，每日逐日逐笔登记《现金日记帐》，并清点库存现金，并对现金安全完整负责。

3.负责公司承兑及有价证券的保管。

4、负责《现金日记帐》《银行日记帐》的登记，并逐日进行核对，做到帐实相符。

5、每月月底向银行索取“对帐单”和对银行存款发生额及余额，向会计人员上报“出纳报告单”。

二、现金和银行存款的管理

1、现金管理

(1)本公司可以在下列范围内使用现金：

a.职员工资、津贴、奖金;

b.个人劳务报酬;

c.出差人员必须携带的差旅费;

d.结算起点以下的零星支出;

e.董事长，总经理批准的其他开支。

除上述规定外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票或者网银支付;确需全额支付现金的，经会计审核，董事长，总经理批准后支付现金。

(2)本公司日常零星开支所需库存现金限额为5000元。超额部分应存入银行。

(3)财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情况确需坐支的，应事先报经董事长，总经理批准。

(4)出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付，做到日清月结、帐款相符。

2、支票管理

(1)支票由出纳员保管。支票使用时须有“支票领用单”，经董事长，总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。

(2)支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、总经理审批。填写金额摘要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。

(3)支票付款须先审后付，财务印鉴由财务人员分别掌管。

3、财务部门应当严格遵守的操作要求：

(1)按照《支付结算办法》等国家有关规定，加强银行账户的管理，严格按照规定开立账户，办理存款、取款和结算。定期检查、清理银行账户的开立及使用情况，发现问题，及时报告董事长，总经理处理。

(2)严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用;不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的.票据，套取银行和他人资金;不准无理拒绝付款，任意占用他人资金;不准违反规定开立和使用银行账户。

(3)出纳人员每月至少核对一次银行账户，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。对未达帐项，应查明原因，及时报告董事长，总经理处理。

(4)出纳人员应当定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。发现不符，应查明原因，及时报告董事长，总经理处理。

(5)会计、审计人员应当履行监督、审计职能，定期或不定期对出纳人员实施抽查、盘点。

三、货币资金支付业务的办理程序

1、支付申请。有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明。

2、支付审批。本公司审批人为董事长，总经理。对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准。

3、支付复核。复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。

4、办理支付。出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。如是小额现金支付可直接从备用金支付，网银支付需要出纳提交申请，会计负责审核，对于手续不全的出纳，会计应拒绝支付。

5、审批、审核流程：业务经办人部门负责人(复核)会计(复核)审批人出纳

四、付款程序及注意事项

1、外购、工程承包款应根据统一发票、普通凭证，以及收到货物、器材的验收单附请购单经有关部门审核，报审批人核准后，出纳方能付款。

2、预付、暂付款项应根据合同或批准文件，由经办部门填写请款单，注明合同

文件字号，报审批人核准后，出纳方能付款。

3、一般费用应根据发票、收据或内部凭证，经有关部门审核，报审批人核准后，出纳方能付款。

4、出纳支付(包括公私借用)每一笔款项，不论金额大小均需审批人批准签字。特殊情况应由支款人设法通知，得到审批人同意，通知出纳后可先付款后补签。

5、所有支出凭证由出纳严格审核其内容与金额是否与实际相符，领款人的印鉴是否相符，如有疑问必须先查询后方能支付。

6、支付款项应在原始凭证上加盖领款人印鉴，付讫后加盖付讫日期及经手人戳记。

五、 票据及有关印章的管理

1、本公司涉及与货币资金相关的票据，必须严格执行票据管理操作规范的相关规定。

2、财务印鉴实行分设管理：财务印章由财务部门指定人员(本公司现金出纳)，负责保管;预留银行印鉴必须分人保管;;法定代表人印鉴由(本公司法人代表)负责保管;发票专用章、收款专用章和其它财务印章由财务部门(出纳)负责保管;出纳印鉴由出纳人员自行保管。按规定需要由有关负责人签字或盖章的经济业务，必须严格履行签字或盖章手续。

公司出纳岗位规章制度 篇5

职责一:公司出纳岗位职责

一、严格执行国家有关的现金管理制度,熟练掌握收付办法和手续。

二、认真审核原始凭证的合法性,正确和完整性,保证内容真实、手续完备。

三、记账凭证的填制要准确反映经济内容的主体,正确运用会计科目和记账规则,做到摘要简明扼要,数字准确,内容完整。

四、根据审核无误的原始凭证,及时办理收付款业务。对于大的开支项目,必须经过会计主管人员或领导同意方可办理。收付款后,要在收付凭证上加盖收、付讫戳记或出纳人员名章。

五、根据办理完毕的记账凭证,逐日逐笔登记现金日记账,并结出当日余额,做到日清月结、账款相符。

六、库存现金不得超过银行核定库存限额,超过部分要及时送存银行,保证安全。不得以“白条子”充抵库存现金,更不得任意挪用现金。库存现金与账不相符时,应及时报告领导查明原因。

七、不准“坐收坐支”现金,做到“收到解交”、“支则提取”,不套取现金。

八、做好债权债务的'清理工作,对各项借款要定期清理催收。做到一事一借一报,对同一人的现金借款要前款不清,后款不借。

九、认真做好基建总账的记账、报账工作,按时编制和报送报表。

十、认真完成领导交办的其他工作。

职责二:公司出纳岗位职责

按照公司制度和有关规定,负责办理本公司的现金收付、银行结算及有关帐务,保管库存现金、财务印章及有关票据等工作。

一、办理银行存款和现金领取。

二、负责支票、汇票、发票、收据管理。

三、做现金账,并负责保管。

四、负责报销公司费用的工作。

1、员工出差分借支和不可借支,若需要借支就必须填写借款单,然后交总经理审批签名,交由财务审核,确认无误后,由出纳发款。

2、员工出差回来后,据实填写支付证明单,并在单后面贴上收据或发票,先交由证明人签名,然后给总经理签名,进行实报实销,再经会计审核后,由出纳给予报销。

3、现金收付

3.1、现金收付的,要当面点清金额,并注意票面的真伪。若收到假币予以没收,由责任人负责。

3.2、把每日收到的现金送到银行,不得'坐支'。

3.3、每日做好日常的现金盘存工作,做到账实相符。做好现金结报单,防止现金盈亏。

3.4、一般不办理大面额现金的支付业务,支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。

3.5、员工外出借款无论金额多少,都须总经理签字,批准并用借款单借款。若无批准借款,引起纠纷,由责任人自负。

4、报销审核

4.1、在报销单上经办人是否签字,证明人是否签字。若无则应补签。

4.2、附在报销单后的原始票据是否有涂改。 若有,问明原因或不予报销。

4.3、大、小金额是否相符。 若不相符,应更正重填。

4.4、报销内容是否属合理的报销。若不属,应拒绝报销,有特殊原因,应经审批。

4.5、报销单上是否有总经理、副总、财务经理的签字,若签字不完全,不予报销。

职责三:公司出纳岗位职责

一、贯彻执行国家法律、法规和财务制度,依据审核后的合法收付凭证办理现金收付和银行结算业务。

二、要认真审查各种报销或支出的原始凭证,对违反国家规定或有误差的,要拒绝办理报销手续。

三、根据审核无误的收支凭证及时登记现金日记账和银行存款日记账,做到书写整洁、数字准确、日清月结、严禁白条低库。

四、负责做好工资、补助等的造册发放工作。

五、及时处理各种原始核算单据资料,传递会计凭证,不得积压。

六、严格遵守现金管理制度,库存现金不得超过定额,不坐支、不挪用,不得用白条抵顶库存现金,保持现金实存与现金账面一致。

七、负责到银行办理经费领取手续、支付和结算工作。

八、及时与银行对账、作好银行对账调节表。

九、负责支票签发管理,不得签发空头支票,按规定设立支票领用登记簿。

十、妥善保管现金、支票、收据和部分印鉴,确保资金和票据的安全性。

十一、及时向财务主管提供账面资金及资金使用情况,使财务主管准确掌握资金流动情况,合理调配资金。

十二、完成领导交办的其他工作。

公司出纳岗位规章制度 篇6

总则

1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度》。

2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度。

财务管理细则

一、财务工作岗位职责

1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时。

2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报。

3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作。

4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。

(二)出纳职责

1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。

2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。

3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。

二、现金管理制度

1、所有现金收支由公司出纳负责。

2、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的《现金支出证明单》、《现金收入证明单》逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。

3、出纳收取现金时，须立即开具一式三联的《现金收入证明单》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、出纳、会计各留存一联。

4、任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。

5、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。

三、支票管理

1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。

2、建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的银行单据，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额。

3、出纳收取支票时，须立即开具一式三联的《支票收取登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、出纳、会计各留存一联。

4、支票的使用必须填写《支票领用单》，由经办人、主管会计、总经理签字后出纳方可开出。

5、所开出支票必须封填收款单位名称。

6、出纳依据支票领取单，序时登记在支票领取簿上，加强支票管理。

四、印鉴的保管

1、银行印鉴必须分人保管。

2、印章包括企业公章、合同专用章、财务专用章、发票专用章、法人私章。

3、财务专用章和法人私章分别由会计和出纳负责保管。

4、公章使用应在《公章使用登记簿》登记。

五、现金、银行存款的盘查

1、出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制出纳报告表，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。

2、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制银行存款余额调节表进行检查核对。

3、其它依据相关会计制度及法规执行。

六、支出审批制度

(一)目的

1、为简化支出审批手续，提高工作效率。

2、防止因私占用公司财产。

(二)审批程序

(三)计划审批内容

1、 购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材支出计划，由行政负责人填制办公用品请购单，报公司总经理审批。原则上由办公室负责人统一购买并库存，各部门登记领用，领用时，需在办公用品领用单上签名。每月底由行政负责人向财务提供有关方面的明细表。

2、 固定资产与办公家具：其购买由各部门报申请计划，经部门负责人签字，公司总经理批准。

3、工资、奖金的支出：

(1)考勤专员负责每月员工考评及员工动态资料的编制。

(2)出纳员负责员工工资计算和《工资发放表》的编制。

(3)主管会计负责《工资发放表》的审核。

(4)总经理负责《工资发放表》的审批。

4、提取备用金：

(1)提取备用金，由出纳或者备用金申请人填写《备用金提取申请表》，报主管会计审核签字，总经理审批签字，方可提取。

5、借款审批 ：

(1)员工因工作需要领取现金及支票时，应填写借款单经公司领导审批后，到出纳处领取。

(2)凡属于出差借款的，在填写借款单之前，还应填写出差申请表，总经理审批。

(3)若发生支票遗失，应立即通知财务人员办理支票挂失手续。

(四)报销手续

1、应酬费的报销：

(1)商业聚会及宴请客户，应限制在合理的食物和饮料之内。并应在业务招待费用明细表上清晰，详细地注明宴请的对象，时间，地点及目的。

2、市内交通费报销:

(1)无论是出差还是在工作所在地，市区内的外出公干，应尽量利用公共交通工具(巴士，公共汽车，地铁，轻轨等)。在综合考虑时间，效率，便捷(如需多次转车)，方便(如携带行李，工具等)等因素的情况下，可乘坐出租车，报销时需在发票上注明乘车事由，及起止地点,出租车费每张限额为50元，超出部分由个人承担。

3、电话费用报销：

(1)销售人员每月限额300元，后勤人员每月限额100元，凭发票实报实销(使用公司手机者除外)

4、私车公用费用报销：

如员工用私车处理公务而产生的有关费用，根据以下规定由公司报销：

(1)1.2元/公里 过路费停车费实报实销。所有用车记录必须填写行车记录表，报销时附带记录表复印件。

(2)用车费用报销每月一次，单独填写递交。

(3)周五用车结束后，请将车停回公司停车场，钥匙交由公司行政人员保管。如有特殊情况需要周末用车，报告公司后方可使用。

5、差旅费报销管理规定：

为保证公司差旅费的合理使用，规范差旅费的开支标准，特制定此规定，具体如下：

(1)费用标准：

a.差旅个人工作用餐补贴：

每人每餐标准30元，不包含早餐，不需要发票，审批后直接领取。

b.宴请客户用餐标准：

实报实销，所有参与者平均每人不得超过200元，如有超标现象，须总经理特批。

c.交通费：

私车公用：根据出车表记录，按照1.2元/公里进行补贴(包含油费，停车费)，过路桥费实报实销。

公共交通：本着快捷/安全/节约的原则，实报实销。城市内提倡坐地铁/公交车，每天的士费用不得超过100元，如有超标现象，须总经理特批

d.住宿费：

住宿费用每天不得超过280元，实报实销，报销时须提供发票及账单。出差人员是指经公司总经理批准离开本市一天以上进行各项公务活动的员工。

(2)出差人员出差需持有公司总经理签字的《出差申请表》。申请表中需注明称、出差人姓名、出差时间、出差地点、出差事由、 出差来回乘坐交通工具、预计差旅费金额，报总经理审批，凭申请单和费用报销单办理借款和报销手续后将申请单交财务部存档。

5、费用报销单注意事项：

(1)原始票据由右至左呈鱼鳞状错叠粘贴。不要超过规定的粘贴纸。原始凭据较多的按同类分类贴报销单原始凭据附后，写上报销人等内容，领导只在报销单上签字。

(2)按规定分类标准粘贴，同类费用粘在一张报销单上，不要将各类费用混杂一起，以便财务人员分类归集成本。

(3)费用报销单上部门、日期、附件页数、用途等填写完整;不得涂改;大小写金额一致。

(4)发票填写完整，抬头正确，定额发票填写客户名称;报销人在发票上签字，经办人应查询发票真伪。

(5)票据粘贴单要填写单据张数与金额。

(6)差旅费报销需附出差申请单。

(7)购买办公用品需附发票、入库单，保证入库金额与报销金额一致。

(8)购买低值易耗品和固定资产需附发票、低值易耗品或资产购置请购单、入库单等及出库单。

(9)快递费由行政人员统一报销。

6、各类报销费用明细

(1)办公用品-办公用品、文具。(500元以上须附清单)

(2)培训费-员工培训费、购书。

(3)印刷费-复印、印刷、资料制作费。

(4)快递费-邮费、快寄费等。

(5)电话费-座机费、手机费、网络电话费。

(6)交通费-车费、出租车费、小车过路费、汽油费、租车费。

(7)维修费-办公设备维修、建筑物及公共设施维修 。

(8)宣传费-订报、广告、标牌、宣传等。

(9)招待费-餐费、食品、饮料、礼品。

(10)其他-上述未列入的费用但用于公司合理的费用项目。

七、往来帐务管理制度

(一)应收帐款及销售管理

1、 公司业务人员在公司为其客户提供了相应的商品或服务后，应及时把收货认定单交由客户确认，并及时催收款项。

2、 "现款现货、款到发货"的原则，所以原则上不允许赊销，对确需赊销的，应先总经理提出书面报告，报告中必须要说明出现应收账款单位的资信状况(包括其经营资格、资信状况及经营能力等)，报告经总经理审批，且该应收账款的期限不能超过一个月。对应收账款超过一个月的单位，业务人员必须及时书面报告财务部并采取措施，并指定专人负责解决。

3、每月末应编报"应收账款对账明细表"客户对账，并获得客户签字、盖章的确认书。

八、发票管理制度

(一)对外销售开具发票的规定

1、根据税法等有关规定，会计专人办理发票的领购、开具和保管业务。

2、申请开具发票需提供销售合同，发票开具申请单。发票申请单上要填写客户详细的名称;客户为自然人的，要如实填写姓名。

3、所有对外出具的发票，均得经办人在发票登记簿上签字登记。发票签收单位需在发票签收到上签名并扫描或传真回传。

4、对于赊销的，除经特殊审批外，欠款未收回前，不能将发票出具给客户。

5、增值税专用发票的开具对象仅限于具有一般纳税人资格的公司，对一般纳税人以外的任何单位和个人不得开具增值税专用发票。

6、需要开具增值税专用发票的新客户，须提供该单位的一般纳税人资格认证，税务登记证副本复印件，并在复印件上加盖单位公章，同时提供在税务机关备案的单位电话号码，开户银行名称和银行账号。

7、公司经办业务员依据出纳开具的收款收据，或对方的收货单据，按税务登记证上的单位名称，编制开票申请单(开票申请单附后)，要做到字迹清楚，项目齐全，计算准确，交主管会计开票。开票申请单和发票记账联一同作为记账凭证附件。

8、对于增值税发票上的记载事项有变动的，客户要及时提供变更证明，以利业务结算;变更证明要即及时作附件入账或归档管理。

9、退货发票的处理：对于批准的退货，将已开具给客户的发票联及抵扣联(购货方未作账务处理或原未交给客户的发票联及抵扣联)或购货方主管税务机关出具的《销售退回及折让证明单》(购货方已作账务处理)，粘附在红字发票存根联后，作为开具红字发票的依据，并按照退回单据开具相应的红字发票(附红字记账联外，其他联次均不得撕下)，编制通用记账凭证，并在红字发票存根联注明原蓝字发票及红字发票的记账联存放地点。

(二)增值税进项发票的规定

1、接受发票要严格按照国家关于《违反发票管理的处罚》的条款进行审核。

2、接受的发票要依实际交易的金额为准，票面要整洁，项目填写齐全，字迹清楚，盖章清晰，手续齐备，计算准确，并与所附的其他资料相符。

3、交易合同或协议的单位名称要与关于该单位的往来款项的单位名称，及提供发票的单位名称相一致;如果名称等记载事项发生变更，对方一定要提供变更证明，并加盖单位公章，作附件入账或存档备查。

4、对于接受的增值税专用发票除参照以上规定审核外，应先到税务机关及时办理认证手续，然后再办理业务结算手续;

5、接受发票要根据业务的性质和实际情况索取具有抵扣作用的发票，以降低成本、费用;对无法提供具有抵扣作用的发票或无资格提供该类发票的单位，可以让其提供无抵扣作用的发票，但要以扣除税额后的金额结算。

6、业务人员取得符合抵扣条件的增值税发票后，应及时办理实物入库、票据入账手续，不得拖延，暂时无法完成货物品质鉴定的，可先办理入库、入账手续，但须通知财务部门暂不作为付款依据。

(三)运输发票的规定

1、运输发票。列运费必须取得"公路、内河运输业统一发票"，货物代理业的发票和定额发票不予抵扣。合规的运输发票，按照结算金额的7%的抵扣率计算进项税额(或根据税务局要求进行调整)，随同运费支付的装卸费、保险费等杂费不得计算扣除进项税额。

(四) 应付帐款管理

1、付款申请单流程

(1)经办部门经办人员提出付款申请，填写付款申请单。

(2)财务部审核申请金额及付款进度与合同约定是否一致，签字确认，或驳回

(3)总经理审核申请金额及付款进度与合同约定是否一致，签字确认，或驳回。

(4)签批后的付款申请单交出纳付款。付款申请单必须填写完整，不得涂改，且大小写一致，付款后出纳连同银行水单交财务做账

2、 流程图：

九、存货管理制度

(一)采购管理

一、国内产品采购基本流程：由采购员编制采购订单，上报总经理审批，经审批后由采购人员组织采购。经确认的采购订单及采购合同复印件交主管会计入账。

二、进口产品采购基本流程：

三、采购人员应与供货商签订采购合同。合同签订严格按照合同管理制度规定的流程和要求执行。

四、所有采购物质必须办理验收入库手续，填制验收入库单，一式两联，一联交主管会计入账。

五、退货由采购人员上报总经理后与供货商统一协调，经协调办理退货，应填制退货单，一式两联，一联交主管会计入账。

(二)销售发货管理

一、发货统一使用发货单。

二、发货应当以有效的书面证明为依据，严禁凭电话通知等形式发货。有效的书面证明指传真，领导审批，客户签字盖章，销售经办人签字等，有效的书面证明应上报主管会计备案。

三、发货单随货开出，并随货寄出，发货后，销售经办人和主管会计应当及时跟踪管理，落实客户是否安全收到商品。

四、客户收到商品应当在发货验收联上签署验收回执，并加盖公章。

五、客户验收回执应当规范管理，定期装订成册，客户验收回执由主管会计保管。

六、销售退货应该严格控制，当月销售尚未开具增值税发票而退货的，经总经理审批退货证明单，可办理退货手续;当月已开具增值税发票，下月出现退货的，需要税务局开具的红字发票申请单并报总经理审批，方可办理退货。

(三)库存管理

业务人员需合理使用财务软件，及时登记采购入库，销售出库，保证库存与账面一致。

公司出纳岗位规章制度 篇7

一、为规范我公司财务行为和财务管理制度，有效运作资产，积极增收节支，提高公司的经济效益，严格按公司法、会计法、企业财务通则、会计准则等有关法律、法规、结合本公司的实际业务，特制定本制度。

二、根据公司管理会计核算的具体要求设置公司财务部，内设财务会计，出纳员，责任明确，分工协作，共同搞好企业财务工作。

三、公司内部建立必要的内部稽核制度，出纳人员不得兼管稽核，对会计档案保管和收入费用、债权、债务帐目进行登记。

四、公司财会人员应忠于职守，坚持原则，正确进行会计核算与监督。

五、本公司遵守国家有关现金管理的规定和银行结算办法，建立现金管理办法。

六、财务部对各种应收款及预付款加强核算、管理，控制限额，确定回收时间，确保企业管理循环和周转及时清算和催收。

七、严格流动资金管理，确定最佳现金余额，避免现金闲置，保证现金安全。不准将公司收入的现金直接支付，坐支现金，职工的工资、福利、津贴用现金结算，其他结算必须用转帐结算。

八、公司职工有困难需要借款的，借款人填写借款单，注明个人用途，公司给予不超过个人二个月的工资为借款依据，并且及时还清借款，否则下次不予借支。

九、公司对出差人员给予一定的借款，借款的金额由经理核定批准。在返回公司3天内报销差旅费。

十、参与制定本公司经营管理财务计划，资金管理，收支计划，分析考核预测经济成果，严格收支范围，认真审核费用支出，凡支出款项必须有经理签字。

十一、公司应定期对会计人员进行岗位培训，财务人员必须每二年培训一次，跟上新形式下财务核算的要求。市场推广人员薪资标准一。工作职责在公司指定场所(地铁商铺、商厦、办公楼、卖场等)按照公司市场推广操作流程进行市场推广活动。

公司出纳岗位规章制度 篇8

1、前堂收银员、餐厅和其他营业点的收银员均应在下班时将该班次的账单点算清楚，

2、并完成各该班的营业收入报告。账单和有关报告应于下班后第一时间交到指定的办公地点，以便在初步核查后转夜班审核组进行随后的帐务工作。现金部份应于下班前，在见证人的见证下投入投放式保管箱内。

3、每一班次的收银员在完成帐表的核查工作后将其所持现金中，属找零备用金的部份取出，清点清楚后移交到下一更收银员，如属于最后班次(除大堂外)，即将其交到指定的保管处。在减去找零备用金的额度后即属于该班次的现金收入，则按上述的规定，投入投放式保箱内。

5、每班的现金收入必须与该班的营业报表内所统计的现金销售额相吻合。如有任何差异应即时查明，差异部份不论是超出或是短款均应如属填报，记录在收银员报表内的现金超短栏内上报，不得隐满。如投款包含了找零备用金，也要清楚地记录在缴纳袋上，同时在交班记录本上注明，方便下一班次同事接收。

6、现金收入应在该班当值的前堂收银员当面见证，点算清楚后(假设条件许可，以下相同)，随即在缴纳封袋上如实填写清楚，并在袋口骑缝加签，然后即时投入投放式保险箱中。收银员和见证人均须在投缴记录簿上同时加签。所有封袋必需使用香糊，或胶水封口，不准使用透明胶或订书机钉上作为加封，未依循本项规定进行者，除对因此引起的所有后果负全部责任外，并将被视作蓄意违反本管理办法，遭受纪律处分。

7、所有投缴事项必须即核、即签、即时投箱，不得以任何理由拖延，缴款人和见证人均有责任监督对方按本规定的条款完成规定的事项和核签，对不按规定操作而引致的后果，双方均负同等责任，受同等处分。

8、对于不按规定要求，在没有见证下，独自封袋投箱者，除此而引致的后果全部由其个人负责外，还应按违反规章制度论处，初犯者予口头警告，蓄意再犯者给予书面警告，以至最后警告。

9、缴纳人和见证人不按规定，没有当面点核，或不认真点算清楚而造成的过失，按第6项的规定同等处分。

10、收银缴纳登记簿的每一栏，均应按规定的内容和格式完成要求填入的资料填写，并在规定的栏目位置加签，不得有遗漏、错填。其中因错写需要更正的，应用横线画去，再在其上方写上正确数据，然后由缴纳及见证双方加签，违反本项规定者按与第6项相同的程度给予处分。

公司出纳岗位规章制度 篇9

一、图纸精确要求

1、图框内尺寸、划线粗细、主要材料标注册以及图面布局，见设计部制图规范，按公司统一标准执行.（图层、线型）

2、家私材料要明确标注。

3、内部结构要表明尺寸、形状。

4、床、桌、柜等尺寸要符合配套家私的'要求。

二、图纸数量要求

1、平面图：

封面、原建图、拆墙图、砌墙图、平面布置图、地面铺贴图、天花布置图、开关控制图、插座布置图、水管走向图、配电系统图：跃式及复式天花图复杂时应分多张图表示；

2、立面图

所有需要做的墙面立面图（注明顶、铺贴层、靠墙家私标注及业主自购及自理材料）

3、大样及剖面图

三、手册要求

1、在公司要求的时间内完成图纸的绘制，图纸标注必须明了（如客户名称、地址、比例，图号、编号等，每张图的具体项目名称必须标明），失误一次罚款50元整。

2、每完成一份图纸由其设计师自己审核签字认可，上交设计组组长审核签字。

公司出纳岗位规章制度 篇10

1、掌握收银的全套操作流程，熟悉厂商编号、收银机的使用及对真假钞的识别；

2、熟悉商场关于货币现金管理制度，掌握商场的有关单据、发票、表格的使用和填报；

3、掌握简单的人事管理知识以及排解收银员与顾客发生矛盾的`技巧；

4、做好商场有关收银方面的工作，督促收银员遵守服务守则，指导收银员的日常操作；

5、定期对收银员机位的现金进行抽查，堵塞漏洞，并做好收银员的工作安排及轮班编排；

6、按商场货币现金管理制度做好现金的交接管理，协助防损做好商场对内对外的安全工作；

7、根据营业需要到各专业银行兑换零钞，并做好商场零钞的准备工作；

8、严守本店商业秘密，防止其它企业的暗察；

9、负责收取各款台每日上交的营业款，包括现金、支票、优惠券、信用卡等，并履行相应的手续；

10、收取的现金核对无误后应及时送存银行；

11、收取的支票应到付款银行办理转帐手续，以免造成不必要的损失；

12、对商场收取的信用卡要进行详细记录，并与各专业银行转来的信用卡进帐单进行核对，产生的未达帐项要及时查找；

13、及时将优惠券、已入帐的各种银行票据连同销售日报表传递给相关财务人员；

14、对商场收银员进行业务指导，及时解释、解决商场收银员提出的各种问题。

公司出纳岗位规章制度 篇11

第一章出纳岗位职责

第一条负责现金的收付，每日终了时依据当天的现金收付凭证登记“现金日记帐”，并清点库存现金，保证库存现金余额与现金日记帐的现金余额一致，对现金的安全完整负责。

第二条负责银行空白票据的领购、保管，办理银行存款的收付业务，对银行存款的安全完整负责。

第三条每笔银行存款发生额及余额与银行存款对帐单一一进行核对，保证银行存款余额与银行存款对帐单一致。

第四条负责发票的填开与保管 ，填写发票事项、金额，确保每张发票填开完整规范。

第二章现金和支票的管理

第五条现金管理

(一)财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付;确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。

(二)本公司日常零星开支所需库存现金限额为5000元，超额部分应存入银行。

(三)财务人员支付现金，应从库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。

第六条支票管理

(一)转帐支票：由出纳保管。员工如若转帐付款要凭总经

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理批准签字后交出纳，然后出纳将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，经办人在支票存根联、支票领用登记簿签字确认领取。

(二)现金支票：由出纳保管。员工如借支或大额现金付款，经总经理批准，由出纳填好现金支票，经办人在支票存根联、支票领用登记簿签字确认领取。经办人领取后请妥善保管，如丢失，后果自行承付，出纳概不负责。

(三)支票付款须先审后付，财务印鉴章由专人分别保管，出纳领用法人章需向总经理申请，说明申请事由，由总经理批准后方可盖章。

第七条出纳标准操作要求：

按照《支付结算办法》等国家有关规定，加强银行账户的管理，严格按照规定管理账户，办理存款、取款和结算。

(一)严格遵守银行结算纪律，不得签发没有资金保证的票据或远期支票;不得签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金。

(二)出纳人员每月核对银行账户，如有未达帐目，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符，应查明原因，及时报告财务或总经理处理。

(三)出纳人员应当每月定期或不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。如发现不符，应查明原因，及时报告财务主管或总经理处理。

(四)超出限额现金要及时存入银行，确保资金安全。

(五)会计人员应当履行监督、审计职能，定期或不定期对出纳人员实施抽查、盘点。

第三章货币资金支付业务的办理程序

第八条支付申请。有关部门或个人用款时，应当提交货币资金支付申请单，注明款项的用途、金额、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明(如：发票)，及经手人签字。

第九条支付审批。履行审批程序，逐级经部门主管、财务主管、总经理签字审批后，方可办理。对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准。

第九条支付复核。会计应当对货币资金支付申请单据进行复核，复核货币资金支付申请的`批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关票据是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后，交由出纳办理支付业务。

第十一条办理支付。出纳人员应当根据复核无误的支付申请单据，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。

第十二条差旅费报销流程：

(一)借款：由出差人员填写借款单，经总经理批准到出纳处审核，审核无误，出纳方可付款。

(二)出差人员回单位应及时整理出差票据到财务处报帐。

(三)出差人员应如实填写报销金额，规范贴好单据，到财务部审核，然后凭单据逐级经领导批准签字，出纳人员根据审批的金额付款或冲帐，涉及支付现金的应由报销人员签字认可金额。

第十三条出纳支付每一笔款项，不论金额大小均需逐级经领导批准签字。出纳要严格执行领导审批制度，不得超越权限预先支付。

第十四条所有支出凭证由出纳严格审核其内容与金额是否与实际相符、票据来源是否合法、日期是否合理、领款人的印鉴是否相符如有疑问必须先查询后方能支付，支付款项应在原始凭证上由领款人签字。

第四章 附录

第十五条本制度使用公司所有职能部门，经总经理批准后自颁布之日起执行。

第十六条财务部负责本制度的制定、解释、修改、废除等工作。

公司出纳岗位规章制度 篇12

财务人员职责主要分为以下几个岗位的责任制：

一、财务总监岗位职责

1、在董事会和总经理领导下，总管公司会计、报表、预算工作；

2、负责指定本公司利润计划、投资计划、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准；

3、制订和管理税收政策方案及程序；

4、建立健全公

司内部核算的组织、数据管理体系，以及财务管理的规章制度；

5、组织公司有关部门开展经济活动分析，组织编制公司财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益。监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议。

二、总会计师责任制

1、按照《会计法》和有关财经法规、政策、制度的规定，负责领导本单位的会计人员办理会计事项，进行会计会计核算，实行会计监督，正确分配企业收益，协调和各方面的经济关系；

2、组织领导本单位的财务管理、成本管理、预算管理等方面的工作：

⑴编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟定资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；

⑵进行成本预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本单位有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；

⑶建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。

3、协助本单位领导人对企业的生产经营以及基本建设投资方向等问题作出决策；参与新产品开发、技术改造、科研研究、商品（劳务）价格和工资奖金的方案的制订和重大经济合同、经济协议的洽谈、审查、签订工作。

审查并签署单位财务收支计划、成本费用计划、信贷计划、财务专题报告和会计决算报表。

审查涉及财务收支的重大业务计划、经济合同、经济协议和项目建议书、可行性研究报告等，并参加会签。

负责本单位会计机构的设置，并就会计人员的配备、会计职务的设置和聘任提出方案，组织会计人员培训，支持会计人员依法行使职权。承办主要行政领导交办的其他工作。

三、会计主管岗位责任制

1、在单位主要行政领导人和总会计师领导下，全面负责本企业会计机构的会计工作。

2、负责组织和实施制订有财务管理和会计核算方面的管理制度和办法（如内部结算办法，财务管理若干规定，成本核算方法，原材料、产成品、在产品管理办法等）

3、负责组织实施月、季、年度财力收支计划，层层落实与分解，并负责对执行的检查与分析、建议。

4、定期审核各种会计报表、年度决算报告及财务情况说明书，并对上述会计报表、决算报告和有关资料所提供财会信息的真实性、合法性、准确性承担责任。

5、参加有关的生产经营、对外投资洽谈合同的会议，提出财会建议，共领导决策参考。

6、实行会计监督，严格维护财经纪律，对重大的财务收支业务应亲自作不定期的抽查和复审。

7、负责检查各会计人员的政治业务学习，支持会计人员依法行使职权。

8、负责检查各会计岗位履行职责的情况，及时提出指导意见。

9、负责对会计人员工作业绩进行考核和奖惩。

10、负责搞好同生产、经营、业务、采购、供销等部门之间的协调工作。

四、出纳岗位责任制

1、办理现金收付和银行结算业务

⑴严格按照国家有关现金管理和银行结算制度及外汇管理规定，根据财务部主办会计审核签章的收款凭证和付款凭证，办理款项的收付。

⑵在收付款后，要在收付款凭证及原始凭证附件上秒个加盖“收讫”、“付讫”戳记，并在登记后于次日将收付凭证还回财务主办会计。

2、记现金及银行存款日记帐

⑴在会计人员制证无误的情况下负责现金收付业务，并及时登记现金日记帐，每天结出余额与实存现金核对。

⑵按币种和帐号分开设置并登记“现金日记帐”，“银行存款日记帐”，并结出余额。

⑶办理各种转帐结算业务，根据会计师制证受理各种票据（如银行汇票、商业汇票、银行本票、支票等），填写进帐单办理银行入帐手续。根据会计师制证签发各种票据办理信贷手续，并负责登记银行存款日记帐，做到日清月结，并负责对银行对帐单，定期填报银行存款余额调节表。

3、保管库存现金和各种有价证券

⑴对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无误，如有短缺，要负赔偿责任。

⑵要保守保险柜秘密，保证好钥匙，不得任意转交他人。

4、保管有关印章、空白支票和空白收据

⑴负责登记各种票据领用登记薄（含票据名称、号码、领用日期、收款单位、付款用途和领票人等内容）。

⑵负责保管预留银行印鉴中的任一枚印鉴（如银行专用帐或法人代表名章）。

5、对于空白支票和空白收据，必须严格管理并专设登记薄登记，并认真办理领用注销手续。

五、固定资产会计岗位责任制

1、负责制订固定资产目录、划分生产经营用和非生产经营用固定资产，作为固定资产核算依据。

2、负责审核订货合同、工程立项批准书等，做好固定资产增加的核算（含购入、自行建造、其他单位投资转入、融资租入、改建扩建、接受捐赠增加的固定资产）

3、负责审核批准文件，做好固定资产减少的核算（含出售、盘亏、损毁、投资转出减少的固定资产）

4、负责协调财产管理部门做好固定资产清查、盘点和对帐工作。

5、督促财产主管部门和使用部门，提高资产利用效率。

六、流动资产会计岗位责任制

1、负责短期投资的核算

2、负责应收帐款（喊坏帐准备）的核算。

3、负责预付帐款的核算。

4、负责其他应受款的核算。

5、负责存货的核算（喊原材料或材料物资、在产品、产成品、低值易耗品、包装物等）

6、负责待摊费用的核算。

7、负责处理财产损益的核算。

8、编制财务计划，组织实施月度财务收支计划。

9、负责资金调度，做到收支平衡。

10、核实资金定额，考核资金指标。

11、分析资金利用率，提高资金使用效率

七、损益会计岗位责任制

1、负责各项收入的核算。

2、审核各项收入的价格、销售数量、确认收入入帐时间。

3、及时督促资金回笼，减少债权资金占用资金，防止坏帐损失发生。

4、负责成本、费用的核算，登记成本明细帐。

5、审查车间成本，考查成本指标。

6、编制成本报表，检查半成品成本，保证帐实相符。

7、负责利润的核算。

八、稽核会计责任制

1、负责审核记帐凭证（含所附原始凭证）的合法性、合规性、准确性。

2、审核是否正确运用会计科目及会计科目对应关系

3、审核摘要填写是否规范、简明扼要。

4、审核会计分录借贷金额是否平衡。

5、审核记帐凭证所附原始凭证件数是否相符。

6、审核登记总帐和明细帐是否遵守记帐规则。

7、审核会计报表的勾稽关系，表与表之间是否衔接。

8、审核会计报表编制前的各项准备工作是否合理。

9、审核会计报表附注和财务情况说明书的合法性、真实性、完整性。